Щоб скласти заповіт, який матиме юридичну силу в Італії, особі з ВНЖ, але без італійського громадянства, потрібно врахувати як італійське, так і міжнародне право. Нижче детально описано, як правильно скласти та оформити заповіт у такій ситуації.

🔹1. Правова база

Італія є учасницею Європейського регламенту № 650/2012 (Brussels IV), який регулює спадкування між країнами ЄС. Згідно з ним:

  • Основне правило: до спадкування застосовується право країни останнього постійного місця проживання померлого.
  • Виняток: особа має право вибрати у заповіті, щоб до спадщини застосовувалося право країни її громадянства (у даному випадку — України).

Це дуже важливо, оскільки українське право дозволяє повну свободу заповідальних розпоряджень, а італійське обмежує (наприклад, частину спадщини обов’язково мають отримати “необхідні спадкоємці”, включаючи дітей).

🔹2. Варіанти складання заповіту

✅ Рекомендований варіант: Заповіт, складений в Італії, у присутності нотаріуса

Найбезпечніший варіант, який гарантує дійсність:

  • Складається перед італійським нотаріусом.
  • Складається італійською мовою (можна з перекладачем).
  • Вказується, що особа обирає застосування українського права до спадкування.
  • Заповіт зберігається в центральному реєстрі заповітів Італії.

Вартість: близько €300–€600 залежно від складності.

✍️ Альтернатива: Заповіт, написаний від руки (testamento olografo)

  • Має бути написаний повністю від руки заповідачем.

  • Має містити:

    • дату (повністю: день, місяць, рік),
    • підпис,
    • формулювання волі (наприклад: «Я, Іван Іванович, призначаю моєю єдиною спадкоємицею доньку Іваненко Олену, громадянку України, що мешкає в…»),
    • бажано: фразу про вибір українського права («Згідно зі статтею 22 Регламенту (ЄС) № 650/2012, я обираю, щоб до мого спадку застосовувалося право України»).
  • Повинен бути збережений у безпечному місці (краще — переданий нотаріусу на зберігання або зреєстрований).

⚠️ Але важливо: цей заповіт може бути оскаржений у разі складного спадкування — тому краще звернутися до нотаріуса.

🔹3. Що треба для складання заповіту

  • Паспорт заповідача та італійський ВНЖ.
  • Дані про майно (катастральні документи на землю і будинок).
  • Дані доньки: ПІБ, дата народження, місце проживання, громадянство.
  • Якщо складати нотаріальний заповіт — перекладач, якщо заповідач не володіє італійською.

🔹4. Оподаткування спадщини

В Італії для спадкоємців 1-ї черги (діти, батьки):

  • Не оподатковується сума до €1 млн.
  • Сума понад €1 млн — податок 4%.

Для громадян України, навіть якщо вони не проживають в Італії, але спадкують італійське майно, податок все одно сплачується за італійським законодавством.

🔹5. Рекомендації

  • ✅ Найкраще звернутися до італійського нотаріуса та скласти публічний (нотарифікований) заповіт.
  • ✅ У заповіті вказати застосування українського права.
  • ✅ Можна паралельно скласти заповіт в Україні (але це не скасовує необхідності оформлення в Італії для італійського майна).
  • ✅ Порадьтеся з юристом або нотаріусом у регіоні Італії, де знаходиться майно — вони найкраще знають місцеву практику.

Updated: